关于印发《中和镇财务管理制度》的通知

    为加强我镇财务管理，规范财务工作，提高财政资金使用效益,促进全镇经济社会的发展、推动资源的优化组合。依照《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》等财经法规，结合我镇实际情况，特制定本制度。

第一条收入管理

单位依法取得的各项收入，包括：非税收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得另设账户或私设“小金库”。

第二条支出管理

按照国家规定的用途、开支范围、开支标准使用；严格按照中央八项规定控制支出，不得超额、超标准举办各种会议、配备豪华交通工具、办公设备及其他设施等。

（一）经费审批

所有经费支出严格实行“一支笔”审批制度，即单位经费开支由镇长（或分管财政副镇长）负责审批。经费开支必须实行“经办人持法定有效票据（办理的事由、佐证材料）→相关人员证明签字→业务分管领导审核→会计审核→财政分局长审核→镇长（或分管财政副镇长）签批→出纳付款。”签字审批的程序进行报账支付。落实好“三重一大决策”制度，办公经费单笔支付超过2万元（不含2万元）必须经党政班子会研究决定予以支付，其他代付资金、固定电话费、网络费、水电费、通讯补助费等正常开支费用，按照有关程序直接拨付；财政扶贫资金、其他专项资金的支付，按专项资金管理办法进行管理。

（二）经费报销

1.办公用品、印刷品的开支

低值易耗品等日常办公品支出由党政办把关，各科室需购买办公用品的，由各科室列出购买清单，交由科室分管领导审核后由党政办公室统一购买、保管，各办公室需用时向党政办登记、领取。低值易耗品等日常办公用品实行定点挂账，由党政办公室指定人员签字购买，其他人员不得擅自签单。

2.维修费

各科室电脑、复印机、打印机等需要维修的，由科室负责人向党政办公室报告，经分管办公室领导同意后，由办公室统一安排师傅上门维修。

机动车辆由党政办负责管理，车辆维修、加油等由党政办统一安排。车辆维修费、油费，事先由分管领导审批方可办理。单位车辆需要维修的，党政办填写《公务用车(修理)审批单》，经分管领导同意后，将车辆拿到指定地点进行维修。

3.公务接待费

接待上级部门要有接待函，实行对口接待，凡来客需要镇里安排接待的，由对口科室向分管领导报告同意后，由党政办公室统一安排接待。接待原则：有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯。公务接待一律按照《三都水族自治县党政机关公务接待暂行办法》执行。

4.差旅费

干部职工需要出差的，必须预先告知本科室负责人，本科室要如实登记，以便日后核对干部职工差旅费的报销。具体报销标准按照《三都水族自治县各级党政机关差旅费管理办法》《三财通〔2018〕48号》文件执行。干部职工需要出差，原则上要求选择乘坐公共交通工具出行。出差地安排有就餐服务的，一律不予报销伙食补助费。所有差旅费要在差旅结束后10个工作日内报销完毕。

5.会议费

会议就餐标准，每人每餐不超过30元。会议费报销应提供财务票据和会议文件、出席人员签到表等有关凭证资料，并于会议结束后一次性报销。

6.加班工作餐报销管理

在镇域范围内从事公务活动或需要加班的，按工作餐标准就餐，每人每餐不超过30元。报销凭证应注明用餐人员，用餐超过三人的必须至少三人用餐人员签名。工作餐报销应提供财务票据和有关附件凭证资料。

所有经费开支须取得合法规范的原始发票凭证，实行六签字制度后方可报销，即经办人签字、证明人、业务分管领导、会计、财政分局负责人、主要领导(或分管财政分局副镇长）签字。

（三）职工借款                                  

个人因公出差、购物等借款，需经分管领导、财政分局负责人、镇长（或分管财政分局副镇长）审签后方可借款，借款必须注明借款用途、金额，借款时间和归还时间，单笔借款超过5万元（不含5万元）必须经党政班子会研究决定予以暂支，借款最长不得超过3个月（项目实施除外），前一次借款未归还的，不得办理新的借款，财务人员要加强对公款借用情况的清查，对到期借款及时催还。

（四）政府采购

办公用品、项目物资、较大支出的维修、建筑工程等，严格按政府采购程序进行采购、招标等方式购置。物资采购、验收必须有财务人员参加。

（五）项目资金

项目资金必须按照项目实施方案要求使用，专款专用，保证项目工程顺利完成。

第三条 资产管理

固定资产管理必须按照“保证需要、节约使用，严格管理”的原则进行管理，全镇固定资产的采购由镇党政办牵头统一经办，党政办管物，财政所管帐；为了切实保护镇政府财产的完整，对各类固定资产，每年必须全面清理一次，做到帐物相符，发现问题及时提出处理意见，并填写《年度固定资产核对表》。

各所、站、办等单位及个人保管的财物一律不得擅自外借，经镇主要领导批准外借的财产，由党政办办理借用手续，并按期清点收回，财产因借用损坏或故意损坏，当事人要按价赔偿。

第四条 财务岗位职责

会计人员严格执行《会计法》及国家财经法规和财经纪律，认真审核会计原始凭证是否符合规定，做好会计核算，按时、准确、完整编报各种会计报表，做到账表相符，上报及时。核算经费的收支，编制年初财政预算和年终结算。妥善保管好财务专用章、会计凭证、账簿、报表等档案资料，并履行会计人员工作职责。

出纳人员必须按照规定严格审查每张支付凭证，在每笔资金支付前，再次复核发票涉及内容是否清晰，支付材料是否齐全，签批手续是否完善，对不完善或不规范的报销凭证应当场告知报账人并按规定完善，否则，有权拒绝报销，做到收款有收据，付款有凭据。严禁白条抵库，坚决抵制违反制度的支付材料，并履行出纳人员工作职责。
   第五条 其  他

办公室要严格按照有关规定做好厉行节约工作，严格按照规定控制办公用品、水电、车辆维修等费用开支。未尽事宜，按照相关财经法规执行。